- 2024-04-28 17:31 1514
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石湾税收优惠政策 优惠政策
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关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局：
为贯彻落实党、决策部署，进一步支持小微企业发展，现就实施小微企业普惠性税收减免政策有关事项通知如下：
一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
二、对小型微利企业年应纳税所得额不**过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额**过100万元但不**过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不**过300万元、从业人数不**过300人、资产总额不**过5000万元等三个条件的企业。
从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
三、由省、自治区、直辖市根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
四、增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本通知*三条规定的优惠政策。
五、《财政部 税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）*二条*（一）项关于初创科技型企业条件中的“从业人数不**过200人”调整为“从业人数不**过300人”，“资产总额和年销售收入均不**过3000万元”调整为“资产总额和年销售收入均不**过5000万元”。
2019年1月1日至2021年12月31日期间发生的投资，投资满2年且符合本通知规定和财税〔2018〕55号文件规定的其他条件的，可以适用财税〔2018〕55号文件规定的税收政策。
2019年1月1日前2年内发生的投资，自2019年1月1日起投资满2年且符合本通知规定和财税〔2018〕55号文件规定的其他条件的，可以适用财税〔2018〕55号文件规定的税收政策。
六、本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。《财政部 税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》（财税〔2017〕76号）、《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）同时废止。
七、各级财税部门要切实提高站位，深入贯彻落实党、减税降费的决策部署，充分认识小微企业普惠性税收减免的重要意义，切实承担起抓落实的主体责任，将其作为一项重大任务，加强组织，精心筹划部署，不折不扣落实到位。要加大力度、创新方式，强化宣传辅导，优化纳税服务，增进办税便利，确保纳税人和缴费人实打实享受到减税降费的政策红利。要密切跟踪政策执行情况，加强调查研究，对政策执行中各方反映的**问题和意见建议，要及时向财政部和税务总局反馈。
个人所得税筹划方案
数据显示，到2020年，中国自由职业者人数将占总劳动力的43%。不论国内还是美国，自由职业者多扎堆于市场营销、设计、培训等专业性较高的服务行业。
目前，我国执行的劳务收入的个人所得税政策主要如下：
自由职业者获得劳务费，支付单位代扣代缴个人所得税，不足2万部分适应税率20%，**过5万部分适应税率40%，
劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、申请服务以及其他劳务取得的所得。属于一次性收入的，以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。
有没有合规低成本的税务解决方案呢？
华中会计提供的崇明个人独资模式可以很好的解决税负高的问题，即：改变收入类型，由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入，从而享受低税率。
让我们做方案进行对比：
个*型产品为自由职业者注册个人独资企业，实行优惠税率，由个人独资企业的向平台公司开具增值税；
目前中国尚未实现个人收入的整合征收和家庭征收，导致劳务收入和为了提供这个劳务所需支付的费用并不能实现抵冲的效果，从而使得劳务收入的个税实际税负偏高。
使用个*型产品的主要考虑是个*可以获取优惠的税收待遇。个*的特殊征收方式，也会使得提供劳务过程中所产生的其他费用起到相应的抵冲收入的效果。
目前我国的税制设计，因为历史原因以及本身ZF决策的效率问题，没有太多考虑自由职业者的利益，从而导致目前**世界的分享经济在中国碰到了很多税务上面的困难。这个时候，个*型的出现，适时的解决了这个问题。
以上个税筹划方案非常适合：高收入人群，包含企业主、高管、股东、自由职业者、高净值人群、网红、演艺体育**、讲师、行业*、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理等。
税收筹划不是偷税漏税，是国内外都认可的合理节税方式；一切筹划都是以改变商业模式为前提！通过商业模式的小变动，就能起到如此大的激励效果！
关于税收筹划，崇明开发区给大家几点建议：
（1）节税必须建立在合理合法的基础之上；
（2）允许基于真实业务的基础之上进行业务流程再造，注意：是再造，而不是人为变造、更不是任性编造！
（3）节税与偷税仅仅一步之差，必须充分吃透税收政策背后的东西，否则稍有不慎就会跌进违法的深渊。
（4）找华中会计
税收优惠政策
税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。
2019年05月，为支持集成电路设计和软件产业发展，财政部、国家税务总局发布公告，明确集成电路设计企业和软件企业税收优惠政策。
2020个人税收减免政策
税收是我国财政的重要来源，只要符合纳税的条件就要缴纳相应的税费。不过随着政策的改革，在近些年国家大力进行税收减免政策，那么在个人税收方面是什么样的减免政策呢?这需要大家了解清楚，下面华中会计小编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。
一、2020个人税收减免政策
根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》
*六条父母可以选择由其中一方按扣除标准的**扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
*八条纳税人在中国境内接受*(学位)继续教育的支出，在*(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。同一*(学位)继续教育的扣除期限不能**过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。
*十一条在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计**过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。
*十四条纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限长不**过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。
*十七条纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：
(一)直辖市、省会(**)城市、计划单列市以及确定的其他城市，扣除标准为每月1500元;
(二)除项所列城市以外，市辖区户籍人口**过100万的城市，扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不**过100万的城市，扣除标准为每月800元。
*二十二条纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：
(一)纳税人为*生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除;
(二)纳税人为非*生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能**过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人*分摊。约定或者*分摊的须签订书面分摊协议，*分摊**于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。
二、什么是个人所得税
个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
看完本文之后对于这个问题大家都清楚了吧，这是根据国家的政策来的。目前个人税按照专项税进行减免扣除，这是相关的政策规定，大家就要从本文中做好了解，就能知道自己可以减免多少的税费。如果您有其他问题，欢迎咨询华中会计。
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局：
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二、对小型微利企业年应纳税所得额不**过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额**过100万元但不**过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不**过300万元、从业人数不**过300人、资产总额不**过5000万元等三个条件的企业。
从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
三、由省、自治区、直辖市根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
四、增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本通知*三条规定的优惠政策。
五、《财政部 税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）*二条*（一）项关于初创科技型企业条件中的“从业人数不**过200人”调整为“从业人数不**过300人”，“资产总额和年销售收入均不**过3000万元”调整为“资产总额和年销售收入均不**过5000万元”。
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*六条父母可以选择由其中一方按扣除标准的**扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
*八条纳税人在中国境内接受*(学位)继续教育的支出，在*(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。同一*(学位)继续教育的扣除期限不能**过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。
*十一条在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计**过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。
*十四条纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限长不**过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。
*十七条纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：
(一)直辖市、省会(**)城市、计划单列市以及确定的其他城市，扣除标准为每月1500元;
(二)除项所列城市以外，市辖区户籍人口**过100万的城市，扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不**过100万的城市，扣除标准为每月800元。
*二十二条纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：
(一)纳税人为*生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除;
(二)纳税人为非*生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能**过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人*分摊。约定或者*分摊的须签订书面分摊协议，*分摊**于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。
二、什么是个人所得税
个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
看完本文之后对于这个问题大家都清楚了吧，这是根据国家的政策来的。目前个人税按照专项税进行减免扣除，这是相关的政策规定，大家就要从本文中做好了解，就能知道自己可以减免多少的税费。如果您有其他问题，欢迎咨询华中会计。
